Header Ads

Λογιστές τιμωρούνται με εξοντωτικές ποινές ως συνυπεύθυνοι για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα χρήματος

Λογιστές τιμωρούνται με εξοντωτικές ποινές ως συνυπεύθυνοι για φοροδιαφυγή και ξέπλυμα χρήματος

Ιδιαίτερα σε υποθέσεις εικονικών τιμολογίων αναδεικνύονται σημαντικές ευθύνες λογιστών, οι οποίοι – σύμφωνα με τις αρχές – επί σειρά ετών γνώριζαν ή όφειλαν να γνωρίζουν ότι επιχειρήσεις που εξυπηρετούσαν λειτουργούσαν ως εκδότες ή λήπτες εικονικών παραστατικών.

Σε κλοιό αυξημένου ελέγχου βρίσκονται λογιστές και φοροτεχνικοί, καθώς εντείνεται η εφαρμογή του Νόμου 4557/2018 για την πρόληψη και καταστολή της νομιμοποίησης εσόδων από εγκληματικές δραστηριότητες.

Η αυστηροποίηση της εφαρμογής του νομοθετικού πλαισίου οδηγεί πολλούς λογιστές να αντιμετωπίζουν ποινές ως συνυπεύθυνοι για παραλείψεις αναφορών ύποπτων συναλλαγών ή φοροδιαφυγής. Ο Ν. 4557/2018 προβλέπει ότι όσοι επαγγελματίες, μεταξύ των οποίων και οι λογιστές, παρέχουν υπηρεσίες που σχετίζονται με οικονομικές ή εμπορικές συναλλαγές, έχουν την υποχρέωση να εφαρμόζουν μέτρα δέουσας επιμέλειας απέναντι στους πελάτες τους και να αναφέρουν άμεσα στις αρμόδιες αρχές οποιαδήποτε ύποπτη συναλλαγή ή απόπειρα συναλλαγής που θα μπορούσε να σχετίζεται με ξέπλυμα χρήματος ή χρηματοδότηση της τρομοκρατίας.

Ιδιαίτερα σε υποθέσεις εικονικών τιμολογίων αναδεικνύονται σημαντικές ευθύνες λογιστών, οι οποίοι – σύμφωνα με τις αρχές – επί σειρά ετών γνώριζαν ή όφειλαν να γνωρίζουν ότι επιχειρήσεις που εξυπηρετούσαν λειτουργούσαν ως εκδότες ή λήπτες εικονικών παραστατικών.

Παρά την επαναλαμβανόμενη και συστηματική φύση αυτών των πρακτικών, πολλοί δεν προέβησαν ποτέ σε σχετική αναφορά, με αποτέλεσμα να αντιμετωπίζουν πλέον κατηγορίες για συνέργεια ή συγκάλυψη, ακόμα κι αν δεν συμμετείχαν άμεσα στην έκδοση των παραστατικών. Η παράλειψη αυτή εκλαμβάνεται ως σοβαρή παραβίαση των υποχρεώσεων τους στο πλαίσιο της νομοθεσίας για την πρόληψη του οικονομικού εγκλήματος.

Ο φόβος πλέον είναι διάχυτος στον κλάδο, καθώς η γραμμή μεταξύ νόμιμης δραστηριότητας και ποινικά κολάσιμης αμέλειας έχει γίνει εξαιρετικά λεπτή. Ειδικά όταν ο λογιστής, χωρίς πρόθεση ή λόγω έλλειψης πρόσβασης σε όλα τα δεδομένα, δεν υποπτευθεί εγκαίρως πρακτικές φοροδιαφυγής ή απόπειρες νομιμοποίησης εσόδων, κινδυνεύει να θεωρηθεί συνυπεύθυνος.

#ΛΟΓΙΣΤΕΣ #ΠΟΙΝΕΣ #ΦΟΡΟΔΙΑΦΥΓΗ #ΞΕΠΛΥΜΑ_ΜΑΥΡΟΥ_ΧΡΗΜΑΤΟΣ
Η συνέχεια εδώ
Από το Blogger.